Письмо от 02.12.2004 г № 18-16/8456
О приостановлении операций
Управление Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Краснодарскому краю направляет для исполнения и руководства в работе Приказ Минфина РФ от 26 октября 2004 N 94н "Об утверждении Порядка приостановления органами Федерального казначейства операций по счетам, открытым федеральным учреждениям в учреждениях Центрального Банка Российской Федерации и кредитных организациях (филиалах) для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности" и сообщает следующее.
При получении отделением Федерального казначейства от Управления Федерального казначейства информации о счетах, открытых федеральным учреждениям в учреждениях ЦБ РФ и кредитных организациях на балансовом счете 40503 "Счета организаций, находящихся в федеральной собственности. Некоммерческие организации" для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, отделение Федерального казначейства в течение 5 рабочих дней со дня даты получения информации направляет учреждению Требование о закрытии счета, открытого федеральному учреждению в учреждении ЦБ РФ или кредитных организациях (приложение 1 Приказа), в трех экземплярах. По истечении 8 рабочих дней со дня получения учреждением Требования и его неисполнения орган Федерального казначейства оформляет и направляет в банк Постановление о приостановлении операций по счету (приложение 2 Приказа).
Остаток средств со счета платежным поручением перечисляется на счет органа Федерального казначейства, открытый в учреждении Банка России на балансовом счете 40503, с отражением на лицевом счете получателя средств.
При отсутствии кода получателя бюджетных средств и, соответственно, открытого лицевого счета в органе Федерального казначейства остаток средств не может быть перечислен и в связи с эти счет в учреждении банка не закрывается, но операции по счету в банке прекращаются.
Отделениям Федерального казначейства необходимо провести разъяснительную работу с учреждениями о порядке открытия лицевых счетов в органе Федерального казначейства и своевременных включениях их по заявкам главного распорядителя в реестр получателей бюджетных средств.
В учреждениях, у которых открыты лицевые счета в органах Федерального казначейства, приостановление операций производится в соответствии с Постановлением Правительства от 05.06.2003 N 328.
На основании вышеизложенного п. 4 письма Управления от 23.11.2004 N 18-16/8152 не применять.
Информацию о закрытых учреждениями счетах 40503 в учреждениях банка и других кредитных организациях представлять в Управление два раза в месяц по состоянию на 1 число не позднее 5, по состоянию на 15 - не позднее 20, в электронном виде, до момента закрытия счетов всеми учреждениями.
Имя для информации p45_nndd.arj, где
nn - номер района,
dd - дата.
Информацию за декабрь представить не позднее 20 декабря.
Зам. руководителя Управления
А.В.СКЛЯР