Письмо от 09.12.2004 г № 18-02/8633
О порядке обеспечения наличными деньгами
Управление Федерального казначейства Минфина России по Краснодарскому краю доводит до сведения, что Приказом Минфина России от 21.09.2004 N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" утверждены новые Правила осуществления операций по обеспечению наличными деньгами получателей средств федерального бюджета, и сообщает.
Управлением Федерального казначейства с 01.01.2005 в ГРКЦ ГУ Банка России открывается балансовый счет 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям". В связи с чем получателям средств будет производиться замена чековых книжек в первый рабочий день 2005 года по заявлению (приложение 2 Правил). Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель средств.
В соответствии с п. 5 Правил получатель средств возвращает органу Федерального казначейства чековые книжки с корешками использованных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк согласно заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков.
Для получения наличных денег получатель средств представляет в орган Федерального казначейства вместо платежного поручения заявку (приложение 3 Правил). Одновременно с заявкой представляется в орган Федерального казначейства денежный чек, заполненный в соответствии с требованиями Правил. После проверки работником органа Федерального казначейства правильности заполнения заявки и чека денежный чек оформляется подписями и печатью органа Федерального казначейства и денежный чек возвращается получателю средств для дальнейшего предъявления в учреждение банка.
Обращаем внимание распорядителей (получателей средств), имеющих в своей структуре уполномоченные подразделения (обособленные подразделения, не наделенные обязанностью ведения бухгалтерского учета), что лицевые счета по коду 05, открытые в органах Федерального казначейства как для учета средств федерального бюджета, так и внебюджетных средств, подлежат закрытию в соответствии с подпунктом б пункта 32 Инструкции о порядке открытия и ведения лицевых счетов органами Федерального казначейства Минфина России для учета операций по исполнению федерального бюджета, утвержденной Приказом Минфина России от 31.12.2002 N 142н, без заявления клиента с исключением из реестра получателей средств федерального бюджета.
После закрытия лицевых счетов по коду 05 уполномоченное подразделение для получения наличных денежных средств представляет в орган Федерального казначейства документы в соответствии с п. 14 Правил.
Для получения средств уполномоченными подразделениями распорядитель (получатель) средств своим платежным поручением производит перечисление со счетов органа Федерального казначейства 40105, 40503 на счет 40116. Чековая книжка выдается подразделению после поступления средств на счет казначейства 40116. Порядок получения наличных денежных средств в банке производится в соответствии с доведенными Правилами.
Зам. руководителя Управления
А.В.СКЛЯР