Приложение к Постановлению от 26.10.2015 г № 737 Паспорт
Типовая методика оценки эффективности реализации муниципальной программы
1.1.Оценка эффективности реализации муниципальной программы производится ежегодно. Результаты оценки эффективности реализации муниципальной программы представляются ее координатором в составе ежегодного доклада о ходе реализации муниципальной программы и об оценке эффективности ее реализации.
1.2.Оценка эффективности реализации муниципальной программы осуществляется в два этапа.
1.2.1.На первом этапе осуществляется оценка эффективности реализации каждой из подпрограмм, ведомственных целевых программ, основных мероприятий, включенных в муниципальную программу, и включает:
оценку степени реализации мероприятий подпрограмм (ведомственных целевых программ, основных мероприятий) и достижения ожидаемых непосредственных результатов их реализации;
оценку степени соответствия запланированному уровню расходов;
оценку эффективности использования средств районного бюджета;
оценку степени достижения целей и решения задач подпрограмм, ведомственных целевых программ, основных мероприятий, входящих в муниципальную программу (далее - оценка степени реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
1.2.2.На втором этапе осуществляется оценка эффективности реализации муниципальной программы в целом, включая оценку степени достижения целей и решения задач муниципальной программы.
2.Оценка степени реализации мероприятий подпрограмм
(ведомственных целевых программ, основных мероприятий) и
достижения ожидаемых непосредственных результатов их
реализации
2.1.Степень реализации мероприятий оценивается для каждой подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) как доля мероприятий, выполненных в полном объеме, по следующей формуле:
СР М = М в / М, где:
СР М - степень реализации мероприятий;
М в - количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;
М - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.
2.2.Мероприятие может считаться выполненным в полном объеме при достижении следующих результатов:
2.2.1.Мероприятие, результаты которого оцениваются на основании числовых (в абсолютных или относительных величинах) значений показателя непосредственного результата реализации мероприятия (далее - результат), считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое его значение составляет не менее 95%% от запланированного и не хуже, чем значение показателя результата, достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию.
Выполнение данного условия подразумевает, что в случае, если степень достижения показателя результата составляет менее 100%%, проводится сопоставление значений показателя результата, достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя результата, достигнутого в году, предшествующем отчетному. В случае ухудшения значения показателя результата по сравнению с предыдущим периодом (то есть при снижении значения показателя результата, желаемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя результата, желаемой тенденцией развития которого является снижение) проводится сопоставление темпов роста данного показателя результата с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы ухудшения значений показателя результата ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается снижение на 1%% значения показателя результата, если расходы сократились не менее чем на 1%% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).
В том случае, когда для описания результатов реализации мероприятия используется несколько показателей, для оценки степени реализации мероприятия используется среднее арифметическое значение отношений фактических значений показателей к запланированным значениям, выраженное в процентах.
2.2.2.Мероприятие, предусматривающее оказание муниципальных услуг (выполнение работ) на основании муниципальных заданий, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств районного бюджета, считается выполненным в полном объеме в случае выполнения сводных показателей муниципальных заданий по объему (качеству) муниципальных услуг (работ) в соответствии с:
соглашением о порядке и условиях предоставления субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания, заключаемого муниципальным бюджетным или муниципальным автономным учреждением муниципального образования Красноармейский район и отраслевым (функциональным) органом администрации муниципального образования Красноармейский район, осуществляющим функции и полномочия его учредителя;
показателями бюджетной сметы муниципального казенного учреждения муниципального образования Красноармейский район.
2.2.3.По иным мероприятиям результаты реализации могут оцениваться наступление или ненаступление контрольного события (событий) и (или) достижение качественного результата.
3.Оценка степени соответствия
запланированному уровню расходов
3.1.Степень соответствия запланированному уровню расходов оценивается для каждой подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на их реализацию к плановым значениям по следующей формуле:
СС уз = З ф / З п, где:
СС уз - степень соответствия запланированному уровню расходов;
З ф - фактические расходы на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) в отчетном году;
З п - объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные на реализацию соответствующей подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) в районном и местных бюджетах на отчетный год в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности реализации редакцией муниципальной программы.
3.2.С учетом специфики конкретной муниципальной программы в методике оценки эффективности реализации муниципальной программы предусматриваются в составе показателя "степень соответствия запланированному уровню расходов" только бюджетные расходы либо расходы из всех источников.
4.Оценка эффективности использования средств районного бюджета
Эффективность использования бюджетных средств рассчитывается для каждой подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств районного бюджета по следующей формуле:
Э ис = СР м / СС уз, где:
Э ис - эффективность использования средств районного бюджета;
СР м - степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств районного бюджета;
СС уз - степень соответствия запланированному уровню расходов из средств районного бюджета.
Если доля финансового обеспечения реализации подпрограммы, ведомственной целевой программы или основного мероприятия из районного бюджета составляет менее 75%%, по решению координатора муниципальной программы показатель оценки эффективности использования средств районного бюджета может быть заменен на показатель эффективности использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия). Данный показатель рассчитывается по формуле:
Э ис = СР м / СС уз, где:
Э ис - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
СР м - степень реализации всех мероприятий подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
СС уз - степень соответствия запланированному уровню расходов из всех источников.
5.Оценка степени достижения целей и решения задач
подпрограммы (ведомственной целевой программы,
основного мероприятия)
5.1.Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) подпрограммы, ведомственной целевой программы, основного мероприятия определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи подпрограммы, ведомственной целевой программы, основного мероприятия.
5.2.Степень достижения планового значения целевого показателя рассчитывается по следующим формулам:
для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
СД п/ппз = ЗП п/пф / ЗП п/пп,
для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
СД п/ппз = ЗП п/пп / ЗП п/пф, где:
СД п/ппз - степень достижения планового значения целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
ЗП п/пф - значение целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия), фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗП п/пп - плановое значение целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия).
5.3.Степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) рассчитывается по формуле:
[Ляяя. Ђ&MathType&яяяяАяяя»яяя@Ы ыкюђTimes New RomanаЧШ”wЂwMf - 2 Ny,|ђыкюђМTimes New RomanаЧШ”wЂwMf -р2 п/пп/ппз“NС“N““,З$ыкюђTimes New RomanаЧШ”wЂwMf -р 2 1y,1ы юђМTimes New RomanаЧШ”wЂwMf -р2 СР=СД/N,где:BШUB ‡axГчТАnlы0эђSymbolwO иPѓаЧШ”wЂwMf -р 2 еy Л&ЊAppsMFCCeeDesign Science, Inc. DSMT6WinAllBasicCodePagesTimes New RomanSymbolCourier NewMT Extra!_EЏD/APфAPф!рAPфAфEф%%фЏB_AфC_AфЏEф*_HфЏAф@фЏAHфA*_D_Eф_Eф_A Ѓ!Ѓ Ѓ?Ѓ/Ѓ? Ѓ=pЃ!ЃЃ?Ѓ/Ѓ?Ѓ?Ѓ7 Ѓ/ЃNЃ1ЃN †"е Ѓ,Ѓ3Ѓ4Ѓ5Ѓ: & яяяяыјМ"System Mf .Љв-рNANI
СР п/п - степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
СД п/ппз - степень достижения планового значения целевого показателя подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
N - число целевых показателей подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия).
При использовании данной формулы в случаях, если СД п/ппз > 1, значение СД п/ппз принимается равным 1.
При оценке степени реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) координатором муниципальной программы могут определяться коэффициенты значимости отдельных целевых показателей. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:
k i - удельный вес, отражающий значимость целевого показателя, ®яяя. &MathTypeЂ&яяяяАяяяўяяя`ў |zыкюђTimes New RomanаЧШ”wЂw‘fЃ- 2 iy,qы юђTimes New RomanаЧШ”wЂw‘fЃ-р 2 k=1.ќрАn5ы0эђSymbolwU lёPѓаЧШ”wЂw‘fЃ-р 2 еy &&AppsMFCCяяDesign Science, Inc. DSMT6WinAllBasicCodePagesTimes New RomanSymbolCourier NewMT Extra!_EЏD/APфAPф!рAPфAфEф%%фЏB_AфC_AфЏEф*_HфЏAф@фЏAHфA*_D_Eф_Eф_A @ЃkЃi †"е Ѓ=Ѓ1Ѓ. & яяяяыјМ"SystemЃ‘fЃ .Љв-рNANI \
6.Оценка эффективности реализации подпрограммы
(ведомственной целевой программы, основного мероприятия)
6.1.Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) и оценки эффективности использования средств районного бюджета по следующей формуле:
ЭР п/п = СР п/ п x Э ис, где:
ЭР п/п - эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
СР п/п - степень реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
Э ис - эффективность использования бюджетных средств (либо - по решению координатора муниципальной программы - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия).
6.2.Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) признается высокой в случае, если значение ЭР п/п составляет не менее 0,9.
Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) признается средней в случае, если значение ЭР п/п составляет не менее 0,8.
Эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) признается удовлетворительной в случае, если значение ЭР п/п составляет не менее 0,7.
В остальных случаях эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) признается неудовлетворительной.
7.Оценка степени достижения целей и решения задач
муниципальной программы
7.1.Для оценки степени достижения целей и решения задач (далее - степень реализации) муниципальной программы определяется степень достижения плановых значений каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы.
7.2.Степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, рассчитывается по следующим формулам:
для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:
СД мппз = зп мпф / зп мпп,
для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:
СД мппз = ЗП мпп / ЗП мпф, где:
СД мппз - степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы;
ЗП мпф - значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
ЗП мпп - плановое значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи муниципальной программы.
7.3.Степень реализации муниципальной программы рассчитывается по формуле:
SЖяяя. Ђ&MathType&яяяяАяяя»яяя@Ы їыкюђМTimes New RomanаЧШ”wЂwнfй- 2 Мy,|ђыкюђМTimes New RomanаЧШ”wЂwнfй-р2 мпмппзІСІ““,ЗхыкюђTimes New RomanаЧШ”wЂwнfй-р 2 1y,1ы юђМTimes New RomanаЧШ”wЂwнfй-р2 СР=СД/М,где:B©UBс‡ґxГчТАn=ы0эђSymbolwY їPѓаЧШ”wЂwнfй-р 2 еy Ж&‚AppsMFCC[[Design Science, Inc. DSMT6WinAllBasicCodePagesTimes New RomanSymbolCourier NewMT Extra!_EЏD/APфAPф!рAPфAфEф%%фЏB_AфC_AфЏEф*_HфЏAф@фЏAHфA*_D_Eф_Eф_A Ѓ!Ѓ Ѓ<Ѓ? Ѓ=pЃ!ЃЃ<Ѓ?Ѓ?Ѓ7 Ѓ/ЃЃ1Ѓ †"е Ѓ,Ѓ3Ѓ4Ѓ5Ѓ: & яяяяыјМ"Systemйнfй .Љв-рNANI
СР мп - степень реализации муниципальной программы;
СД мппз - степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципального программы;
M - число целевых показателей, характеризующих цели и задачи муниципальной программы.
При использовании данной формулы в случаях, если СД мппз > 1, значение СД мппз принимается равным 1.
При оценке степени реализации муниципальной программы координатором муниципальной программы могут определяться коэффициенты значимости отдельных целевых показателей. При использовании коэффициентов значимости приведенная выше формула преобразуется в следующую:
k i - удельный вес, отражающий значимость показателя, ®яяя. &MathTypeЂ&яяяяАяяяўяяя`ў |zыкюђTimes New RomanаЧШ”wЂwfљ- 2 iy,qы юђTimes New RomanаЧШ”wЂwfљ-р 2 k=1.ќрАn5ы0эђSymbolwc 3ёPѓаЧШ”wЂwfљ-р 2 еy &&AppsMFCCяяDesign Science, Inc. DSMT6WinAllBasicCodePagesTimes New RomanSymbolCourier NewMT Extra!_EЏD/APфAPф!рAPфAфEф%%фЏB_AфC_AфЏEф*_HфЏAф@фЏAHфA*_D_Eф_Eф_A @ЃkЃi †"е Ѓ=Ѓ1Ѓ. & яяяяыјМ"Systemљfљ .Љв-рNANI \
8.Оценка эффективности реализации муниципальной программы
8.1.Эффективность реализации муниципальной программы оценивается в зависимости от значений оценки степени реализации муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее подпрограмм (ведомственных целевых программ, основных мероприятий) по следующей формуле:
—уяяя.@`&MathType&яяяяАяяяЄяяя к *ЛыкюђTimes New RomanаЧШ”wЂwfC- 2 jy,њ‰ыкюђМTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р2 мпмпп/пjІІП “Nн,з•ыкюђTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р 2 1y, 1ы юђМTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р2 ЭР=0,5;©рxры юђTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р 2 Чyы юђМTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р2 СР+0,5B©рxры юђTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р 2 Чy7ы юђМTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р 2 ЭР;Іы юђTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р2 Чk,pџxы юђМTimes New RomanаЧШ”wЂwfC-р 2 где:ГчТАЋЭы0эђSymbolw<
№PѓаЧШ”wЂwfC-р 2 еР у&ЫAppsMFCCґґDesign Science, Inc. DSMT6WinAllBasicCodePagesTimes New RomanSymbolCourier NewMT Extra!_EЏD/APфAPф!рAPфAфEф%%фЏB_AфC_AфЏEф*_HфЏAф@фЏAHфA*_D_Eф_Eф_A Ѓ-Ѓ Ѓ<Ѓ? Ѓ=Ѓ0Ѓ,Ѓ5ЃЧЃ!Ѓ Ѓ<Ѓ? Ѓ+Ѓ0Ѓ,Ѓ5ЃЧpЃ-Ѓ Ѓ?Ѓ/Ѓ?Ѓ1Ѓj †"е ЃЧЃkЃj Ѓ,Ѓ3Ѓ4Ѓ5Ѓ: & яяяяыјМ"SystemCfC .Љв-рNANI
ЭР мп - эффективность реализации муниципальной программы;
СР мп - степень реализации муниципальной программы;
ЭР п/п - эффективность реализации подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия);
k j - коэффициент значимости подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) для достижения целей муниципальной программы, определяемый в методике оценки эффективности реализации муниципальной программы ее координатором. По умолчанию k j определяется по формуле:
k j = Ф j / Ф, где:
Ф j - объем фактических расходов из районного бюджета (кассового исполнения) на реализацию j-той подпрограммы (ведомственной целевой программы, основного мероприятия) в отчетном году;
Ф - объем фактических расходов из районного бюджета (кассового исполнения) на реализацию муниципальной программы.
8.2.Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой в случае, если значение ЭРмп составляет не менее 0,90.
Эффективность реализации муниципальной программы признается средней в случае, если значение ЭРмп составляет не менее 0,80.
Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРмп составляет не менее 0,70.
В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.
Начальник управления
по экономике, инвестициям
и малому бизнесу администрации
муниципального образования
Красноармейский район
И.В.РЫКОВА