• Главная
• Приложения
• 2015
• Сентябрь
• 16
• Приложение к Постановлению от 16.09.2015 г № 1145 Программа

Приложение к Постановлению от 16.09.2015 г № 1145 Программа

Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами муниципального образования лабинский район"

Координатор муниципальной программы	Финансовое управление администрации муниципального образования Лабинский район
Координаторы подпрограмм	отсутствуют
Участники муниципальной программы	отсутствуют
Подпрограммы муниципальной программы	отсутствуют
Ведомственные целевые программы	отсутствуют
Цель муниципальной программы	- эффективное управление муниципальными финансами муниципального образования Лабинский район.
Задачи муниципальной программы	- выравнивание финансовых возможностей поселений муниципального образования Лабинский район по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения; - создание условий повышения качества управления муниципальными финансами; - эффективное обслуживание муниципального долга и погашение долговых обязательств муниципального образования Лабинский район; - обеспечение составления и исполнения местного бюджета с учетом соблюдения принципов сбалансированности бюджета и прозрачности (открытости).
Перечень целевых показателей муниципальной программы	Достижение показателей результативности по увеличению уровня бюджетной обеспеченности поселений; отношение объема муниципального долга к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений; степень качества управления муниципальными финансами в муниципальном образовании Лабинский район согласно оценке, проводимой в соответствии с приказом Минфина Краснодарского края от 18 июня 2014 года N 175 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами".
Этапы и сроки реализации муниципальной программы	этапы не выделяются сроки реализации 2016 - 2018 годы
Объемы бюджетных ассигнований муниципальной программы	Общий объем финансирования муниципальной программы составляет 117139,0 тыс. рублей, в том числе: за счет средств краевого бюджета 0,0 тыс. рублей; за счет средств местного бюджета 117139,0 тыс. рублей.
Контроль за выполнением муниципальной программы	Органы муниципального внутреннего финансового контроля

1.Характеристика текущего состояния и прогноз развития муниципальных финансов муниципального образования
Лабинский район
Эффективное и ответственное управление муниципальными финансами является важным условием для повышения уровня и качества жизни населения муниципального образования Лабинский район.
С каждым годом роль бюджета как важнейшего инструмента социально-экономической политики непрерывно возрастает, что связано с проводимой долгосрочной бюджетной политикой по мобилизации собственных доходов бюджета на основе экономического роста и развития налогового потенциала, концентрации средств на решение социальных и экономических задач, повышение эффективности бюджетного процесса.
Основные доходные источники местного бюджета - налоговые и неналоговые доходы. Их объем по итогам исполнения местного бюджета в 2014 году составил 395,8 млн. рублей, или 28,3 процента всех поступлений в местный бюджет.
За счет собственных доходных источников и безвозмездных поступлений обеспечивается реализация приоритетных направлений развития муниципального образования Лабинский район, которые в целом определены в следующих документах:
- постановление главы администрации муниципального образования Лабинский район от 28 июня 2007 года N 1979 "Об утверждении стратегии социально-экономического развития муниципального образования Лабинский район до 2020 года";
- программа повышения эффективности управления муниципальными финансами муниципального образования Лабинский район на период до 2018 года, утвержденная постановлением администрации муниципального образования Лабинский район от 5 декабря 2014 года N 2216;
- основные направления бюджетной и налоговой политики муниципального образования Лабинский район, утвержденные постановлением администрации муниципального образования Лабинский район от 11 ноября 2014 года N 2039.
Обеспечение сбалансированности местного бюджета и выравнивание уровня бюджетной обеспеченности бюджетов поселений муниципального образования Лабинский район является основным направлением в области управления муниципальными финансами.
Выравнивание уровня бюджетной обеспеченности бюджетов поселений муниципального образования Лабинский район осуществляется в рамках межбюджетного регулирования, включая предоставление межбюджетных трансфертов в целях выравнивания бюджетной обеспеченности поселений.
Реализация данных направлений будет осуществляться в рамках основного мероприятия программы "Совершенствование межбюджетных отношений в муниципальном образовании Лабинский район".
Для обеспечения сбалансированности местного бюджета необходимо выполнение следующих условий: соответствие расходных обязательств муниципального образования Лабинский район законодательно закрепленным полномочиям органов местного самоуправления муниципального образования Лабинский район и оптимальное распределение бюджетных средств.
Расширение возможностей повышения уровня жизни населения, создание условий для роста инвестиционной составляющей бюджета требует изыскания дополнительных финансовых средств.
Привлечение заемных средств позволяет осуществлять расходы местного бюджета на решение социально значимых вопросов.
Вместе с тем за последние годы зависимость местного бюджета от кредитных ресурсов существенно возросла.
Объем муниципального долга муниципального образования Лабинский район по состоянию на 1 января 2015 года составил 131,0 млн. рублей. По мере роста объема муниципального долга возрастали и расходы на его обслуживание.
В целях снижения долговой нагрузки на местный бюджет долговая политика муниципального образования Лабинский район предусматривает ежегодное снижение параметров муниципального долга муниципального образования Лабинский район, которое предполагается в основном осуществлять за счет увеличения доходной базы местного бюджета.
Выполнение мероприятий, направленных на снижение параметров муниципального долга, предусмотрено в рамках реализации основного мероприятия программы "Обслуживание муниципального долга и погашение долговых обязательств муниципального образования Лабинский район".
Сложность современной экономической ситуации оказывает существенное влияние на наполнение доходной части местного бюджета. Возникают проблемы, связанные с составлением и исполнением местного бюджета, что требует повышения ответственности органов местного самоуправления муниципального образования Лабинский район за эффективное использование бюджетных средств.
Финансовое обеспечение действующих расходных обязательств муниципального образования Лабинский район - базовый принцип ответственной бюджетной политики, который также требует проведения на постоянной основе анализа эффективности действующих расходных обязательств, с принятием в случае необходимости решений по их прекращению.
Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные общественно значимые результаты.
Исходя из принципов ответственного управления муниципальными финансами с 2009 года в бюджетный процесс, осуществляемый на местном уровне, внедрено среднесрочное финансовое планирование - составление и утверждение местного бюджета сроком на три года - очередной финансовый год и плановый период. С 2014 года осуществлен постепенный переход к формированию местного бюджета на основе муниципальных программ.
Повышению качества управления муниципальными финансами также способствует повышение уровня информационной прозрачности бюджетного процесса, осуществляемого на местном уровне.
Реализация общих принципов бюджетной системы, установленных Бюджетным Кодексом Российской Федерации, в том числе прозрачности (открытости) и сбалансированности местного бюджета, а также эффективности использования бюджетных средств предусматривается в рамках основного мероприятия программы "Формирование единой финансово - бюджетной политики муниципального образования Лабинский район и обеспечение сбалансированности местного бюджета".
2.Цели, задачи и целевые показатели, сроки и этапы реализации муниципальной программы
В целом реализация муниципальной программы муниципального образования Лабинский район "Управление муниципальными финансами муниципального образования Лабинский район" (далее - Программа) направлена на обеспечение функций эффективного управления средствами местного бюджета, включая совершенствование системы финансового менеджмента (приложение N 1 ).
Целью Программы является эффективное управление муниципальными финансами муниципального образования Лабинский район.
Достижение цели Программы требует решения следующих задач:
2.1.Выравнивание финансовых возможностей поселений муниципального образования Лабинский район по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения и создание условий повышения качества управления муниципальными финансами.
В рамках данной задачи будут осуществляться мероприятия по повышению уровня бюджетной обеспеченности поселений муниципального образования Лабинский район, а также созданию условий повышения качества управления муниципальными финансами.
2.2.Эффективное обслуживание муниципального долга и погашение долговых обязательств муниципального образования Лабинский район.
В рамках данной задачи необходимо осуществлять поэтапное погашение долговых обязательств, сложившихся в предшествующие годы в муниципальном образовании Лабинский район.
Долговая политика будет ориентирована на обеспечение сбалансированного исполнения местного бюджета, безусловное выполнение обязательств муниципального образования Лабинский район по погашению и обслуживанию муниципального долга, оптимизацию расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Лабинский район.
2.3.Обеспечение составления и исполнения местного бюджета с учетом соблюдения принципов сбалансированности бюджета и прозрачности (открытости).
В рамках данной задачи планируется достичь обеспечения сбалансированности местного бюджета и эффективности использования бюджетных средств, повышения прозрачности информации о местном бюджете и бюджетном процессе, осуществляемом на местном уровне, и ее доступности для граждан.
2.4.Планируемые показатели по итогам реализации Программы:
2.4.1.Расчет районного фонда финансовой поддержки поселений осуществляется в соответствии с Методикой, утвержденной Законом Краснодарского края от 15 июля 2005 года N 918-КЗ "О межбюджетных отношениях в Краснодарском крае".
Показатель рассчитывается ежегодно в текущем году на очередной финансовый год.
Расчет показателя производится исходя из расчетной бюджетной обеспеченности муниципальных образований, который в свою очередь зависит от бюджетной обеспеченности субъекта Российской Федерации, рассчитываемой по федеральной методике. В связи с этим, при выполнении данного показателя, был установлен минимально гарантированный уровень и запланировано сохранение текущего значения данного целевого показателя в течение срока реализации Программы.
2.4.2.Отношение объема муниципального долга муниципального образования Лабинский район к общему годовому объему доходов местного бюджета без учета объема безвозмездных поступлений.
Показатель рассчитывается ежегодно, как отношение объема муниципального долга на конец отчетного финансового года к общему годовому объему доходов местного бюджета, без учета объема безвозмездных поступлений за отчетный финансовый год.
Для расчета показателя используются данные, содержащиеся в отчете об исполнении местного бюджета за отчетный финансовый год и муниципальной долговой книге муниципального образования Лабинский район.
2.4.3.Степень качества управления муниципальными финансами в муниципальном образования Лабинский район определяется согласно оценке, проводимой в соответствии с приказом Минфина Краснодарского края от 18 июня 2014 года N 175 "О порядке осуществления мониторинга и оценки качества управления муниципальными финансами".
Материалы и сведения, необходимые для оценки качества управления муниципальными финансами и соблюдения бюджетного законодательства при осуществлении бюджетного процесса на местном уровне представляются финансовым управлением администрации муниципального образования Лабинский район в установленные сроки в Министерство финансов Краснодарского края.
Значение целевого показателя сохраняется в течение срока реализации Программы и отражает степень качества управления муниципальными финансами.
Программа реализуется в период с 1 января 2016 года по 31 декабря 2018 года. В силу постоянного характера решаемых в рамках Программы задач выделение отдельных этапов ее реализации не предусматривается.
3.Перечень и краткое описание основных мероприятий муниципальной программы
Программа включает 3 основных мероприятия:
3.1."Совершенствование межбюджетных отношений в муниципальном образовании Лабинский район" (далее - основное мероприятие 1.) направлено на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений муниципального образования Лабинский район по осуществлению органами местного самоуправления поселений полномочий по решению вопросов местного значения и создание условий повышения качества управления муниципальными финансами.
В рамках реализации основного мероприятия 1 предусматривается предоставление дотации поселениям муниципального образования Лабинский район на выравнивание их бюджетной обеспеченности.
3.2.Основное мероприятие "Обслуживание муниципального долга и погашение долговых обязательств муниципального образования Лабинский район" (далее - основное мероприятие 2.) направлено на обеспечение сбалансированности местного бюджета, поэтапное сокращение объема муниципального долга, своевременное выполнение принятых долговых обязательств в соответствии с условиями заключенных договоров и соглашений.
В рамках реализации основного мероприятия 2. предусматривается реализация мер, направленных на обеспечение приемлемого и экономически безопасного объема муниципального долга муниципального образования Лабинский район, снижение расходов на его обслуживание по мере сокращения объема муниципального долга.
3.3.Основное мероприятие "Формирование единой финансово-бюджетной политики муниципального образования Лабинский район и обеспечение сбалансированности местного бюджета" (далее - основное мероприятие 3) направлено на обеспечение составления и исполнения местного бюджета с учетом соблюдения принципов сбалансированности бюджета и прозрачности (открытости), эффективности использования бюджетных средств.
В рамках реализации основного мероприятия 3. предусматривается обеспечение качественной и своевременной подготовки проекта местного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, организация исполнения местного бюджета, формирование бюджетной отчетности, осуществление методического руководства в области бюджетного планирования, направленного на повышение результативности расходов местного бюджета, обеспечение открытости и доступности информации о бюджетном процессе, осуществляемом на местном уровне.
Прогнозирование показателей, характеризующих местный бюджет будет осуществляться на основе составления бюджетного прогноза на долгосрочный период, который, в свою очередь, будет разрабатываться на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования Лабинский район на долгосрочный период. Перечень основных мероприятий (мероприятий) программы приведен в приложении N 2.
4.Обоснование ресурсного обеспечения муниципальной программы
Реализация Программы предусматривается за счет средств местного бюджета. Предполагается также привлечение в соответствии с Бюджетным законодательством Российской Федерации средств бюджета субъекта Российской Федерации.
В рамках основного мероприятия "Совершенствование межбюджетных отношений в муниципальном образовании Лабинский район" предусматривается предоставление дотаций из местного бюджета бюджетам поселений на выравнивание их обеспеченности (формирование районного фонда финансовой поддержки поселений).
Потребность в финансовых ресурсах определена исходя из необходимого выполнения целевых показателей с учетом финансовых возможностей краевого и местного бюджетов.
Объемы бюджетных ассигнований местного бюджета, направляемых на финансирование мероприятий Программы, подлежат ежегодному уточнению при принятии решения о местном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период.
Сведения об общем объеме финансирования Программы по годам ее реализации и объемах финансирования по основным мероприятиям приведены в приложении N 3 к муниципальной программе.
5.Меры муниципального регулирования и управления рисками с целью минимизации их влияния на достижение целей муниципальной программы
Управление рисками реализации Программы будет осуществляться на основе следующих мер:
установления верхнего предела муниципального внутреннего долга муниципального образования Лабинский район и предельного объема муниципального долга муниципального образования Лабинский район в пределах ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации;
мониторинга уровня долговой нагрузки местного бюджета;
контроля за расходами на обслуживание муниципального долга муниципального образования Лабинский район;
анализа эффективности действующих расходных обязательств муниципального образования Лабинский район с принятием в случае необходимости решений по их прекращению.
6.Методика оценки эффективности реализации муниципальной программы
Оценка эффективности реализации Программы производится ежегодно и представляется ее координатором - финансовым управлением администрации муниципального образования Лабинский район в составе ежегодного доклада о ходе реализации Программы и об оценке эффективности ее реализации.
Оценка эффективности реализации Программы оценивается на основании:
степени реализации мероприятий оцениваемой для каждого основного мероприятия Программы, как доля мероприятий, выполненных в полном объеме по следующей формуле:
Ёяяя.@Ђ &MathType`&яяяяАяяя¦яяя@ ж гы"яђМTimes New RomanаЧШ”dwЂhw>fґ- 2 мвјЂ4ыЂюђМTimes New RomanаЧШ”dwЂhw>fґ-р2 СР=М/М,где:§ШlV`њЖЁЁ&FAppsMFCCDesign Science, Inc. DSMT6WinAllBasicCodePagesTimes New RomanSymbolCourier NewMT Extra!/EЏD/APфG_APтAPфAфEф%%фЏB_AфC_AфЏEф*_HфЏAф@фЏAHфA*_D_Eф_Eф_A Ѓ!Ѓ Ѓ<
Ѓ=ЃЃ2 Ѓ/ЃЃ,Ѓ3Ѓ4Ѓ5Ѓ: & яяяяыјМ"Systemґ>fґ .Љв-рNANI
- степень реализации мероприятий;
- количество мероприятий, выполненных в полном объеме, из числа мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году;
M - общее количество мероприятий, запланированных к реализации в отчетном году.
Мероприятие, считается выполненным в полном объеме, если фактически достигнутое его значение составляет не менее 95%% от запланированного и не хуже, чем значение показателя результата, достигнутое в году, предшествующем отчетному, с учетом корректировки объемов финансирования по мероприятию.
Выполнение данного условия подразумевает, что в случае, если степень достижения показателя результата составляет менее 100%%, проводится сопоставление значений показателя результата, достигнутого в отчетном году, со значением данного показателя результата, достигнутого в году, предшествующем отчетному.
В случае ухудшения значения показателя результата по сравнению с предыдущим периодом (то есть при снижении значения показателя результата, желаемой тенденцией развития которого является рост, и при росте значения показателя результата, желаемой тенденцией развития которого является снижение), проводится сопоставление темпов роста данного показателя результата с темпами роста объемов расходов по рассматриваемому мероприятию. При этом мероприятие может считаться выполненным только в случае, если темпы ухудшения значений показателя результата ниже темпов сокращения расходов на реализацию мероприятия (например, допускается снижение на 1%% значения показателя результата, если расходы сократились не менее чем на 1%% в отчетном году по сравнению с годом, предшествующим отчетному).
Степень соответствия запланированному уровню расходов оцениваемому для каждого основного мероприятия Программы, как отношение фактически произведенных в отчетном году расходов на их реализацию к плановым значениям по следующей формуле:

- степень соответствия запланированному уровню расходов;
- фактические расходы на реализацию основного мероприятия в отчетном году;
- объемы бюджетных ассигнований, предусмотренные на реализацию соответствующего основного мероприятия за счет средств краевого и местного бюджетов на отчетный год в соответствии с действующей на момент проведения оценки эффективности реализации редакцией Программы.
Эффективность использования средств местного бюджета рассчитываемая для каждого основного мероприятия Программы как отношение степени реализации мероприятий к степени соответствия запланированному уровню расходов из средств местного бюджета по следующей формуле:

- эффективность использования средств местного бюджета;
- степень реализации мероприятий, полностью или частично финансируемых из средств местного бюджета;
- степень соответствия запланированному уровню расходов из средств местного бюджета.
Степени достижения целей и решения задач основного мероприятия определяемой путем сопоставления достигнутых значений целевых индикаторов и показателей основного мероприятия запланированным значениям целевых показателей основного мероприятия для каждого целевого показателя по следующим формулам:
для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является увеличение значений:

для целевых показателей, желаемой тенденцией развития которых является снижение значений:

- степень достижения планового значения целевого показателя основного мероприятия;
- значение целевого показателя основного мероприятия фактически достигнутое на конец отчетного периода;
- плановое значение целевого показателя основного мероприятия.
степени реализации основного мероприятия рассчитываемой по формуле:

- степень реализации основного мероприятия;
- степень достижения планового значения целевого показателя основного мероприятия;
N - число целевых показателей основного мероприятия.
При использовании данной формулы в случаях, если значение принимается равным 1;
эффективности реализации основного мероприятия оцениваемой в зависимости от значений оценки степени реализации основного мероприятия и оценки эффективности использования средств местного бюджета по следующей формуле:

- эффективность реализации основного мероприятия;
- степень реализации основного мероприятия;
- эффективность использования бюджетных средств либо - по решению координатора муниципальной программы - эффективность использования финансовых ресурсов на реализацию основного мероприятия.
Эффективность реализации основного мероприятия признается высокой в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,9.
Эффективность реализации основного мероприятия признается средней в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,8.
Эффективность реализации основного мероприятия признается удовлетворительной в случае, если значение ЭРп/п составляет не менее 0,7.
В остальных случаях эффективность реализации основного мероприятия признается неудовлетворительной.
Степени достижения целей и решения задач Программы определяемой путем сопоставления достигнутых значений каждого целевого показателя, характеризующего цели и задачи Программы запланированным значениям целевых показателей Программы по следующей формуле:

- степень достижения планового значения целевого показателя, характеризующего цели и задачи Программы;
- значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи Программы, фактически достигнутое на конец отчетного периода;
- плановое значение целевого показателя, характеризующего цели и задачи Программы.
степени реализации Программы рассчитывается по формуле:

- степень реализации муниципальной программы;
- степень достижения планового значения целевого показателя (индикатора), характеризующего цели и задачи муниципальной программы;
M - число целевых показателей, характеризующих цели и задачи Программы.
Эффективность реализации Программы оцениваемой в зависимости от значений оценки степени реализации муниципальной программы и оценки эффективности реализации входящих в нее основных мероприятий определяется по следующей формуле:

- эффективность реализации Программы;
- степень реализации Программы;
- эффективность реализации подпрограммы;
j - количество основных мероприятий Программы.
Эффективность реализации муниципальной программы признается высокой в случае, если значение составляет не менее 0,90.
Эффективность реализации муниципальной программы признается средней в случае, если значение составляет не менее 0,80.
Эффективность реализации муниципальной программы признается удовлетворительной в случае, если значение составляет не менее 0,70.
В остальных случаях эффективность реализации муниципальной программы признается неудовлетворительной.
7.Механизм реализации муниципальной программы и контроль за
ее выполнением
Координатор Программы - финансовое управление администрации муниципального образования Лабинский район - осуществляет текущее управление Программой и в процессе ее реализации:
предоставляет необходимую информацию в Министерство финансов Краснодарского края для формирования сводного рейтинга муниципальных образований Краснодарского края по результатам оценки качества управления муниципальными финансами, в соответствии с приказом, утвержденным министерством финансов Краснодарского края;
ведет муниципальную долговую книгу муниципального образования Лабинский район;
обеспечивает соблюдение ограничений, установленных бюджетным законодательством Российской Федерации;
проводит мониторинг качества финансового менеджмента главных распорядителей средств местного бюджета;
участвует в пределах своей компетенции в разработке нормативных правовых актов, согласовывает проекты правовых актов, предусматривающих установление и (или) изменение расходных обязательств муниципального образования Лабинский район, либо необходимость принятия которых установлена Бюджетным кодексом Российской Федерации;
осуществляет организацию кассового исполнения местного бюджета;
составляет бюджетную отчетность об исполнении местного бюджета, консолидированного бюджета и представляет ее в Министерство финансов Краснодарского края;
составляет сводную бухгалтерскую отчетность главных администраторов (распорядителей) средств местного бюджета, осуществляющих в отношении муниципальных бюджетных, автономных учреждений полномочия и функции учредителя, и сводную бухгалтерскую отчетность бюджетных и автономных учреждений и представляет ее в Министерство финансов Краснодарского края;
обеспечивает работу в автоматизированной и телекоммуникационной системе Министерства финансов Краснодарского края, участников бюджетного процесса, муниципальных бюджетных (автономных) учреждений и финансового управления муниципального образования Лабинский район;
организует в пределах своей компетенции нормативно-правовое и методическое обеспечение реализации Программы;
обеспечивает организацию работы по достижению наилучших значений индикаторов качества управления муниципальными финансами, а также индикаторов соблюдения бюджетного законодательства Российской Федерации при осуществлении бюджетного процесса на местном уровне;
готовит ежегодный доклад о ходе реализации Программы.
Реализация отдельных мероприятий Программы, по которым предусмотрено финансирование, осуществляется на основании муниципальных контрактов (договоров) на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд в соответствии с Федеральным законом от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ и услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд".
Заместитель начальника,
начальник бюджетного отдела
финансового управления администрации
Л.М.КУРУЧ

• Главная
• Приложения
• 2015
• Сентябрь
• 16
• Приложение к Постановлению от 16.09.2015 г № 1145 Программа